Налог с продажи автомобиля: как уменьшить
случаи когда налог с продажи машины не платят

Обновлено: 9 июля 2020, в 08:29

Когда можно не платить налог при продаже авто

Когда гражданин продает машину, ему следует оплатить пошлину. Это правило едино и действует постоянно, неважно сколько раз человек проводит сделку. Налог при реализации автомобиля составляет также 13% НДФЛ. Рассчитывается с денег, вырученных от покупателя. Законодательством предусмотрены случаи, когда плату допускается уменьшить или вовсе быть освобожденным от нее.

Почему такие сделки облагаются сбором

Авто – объект имущества, как и квартира. Когда владелец реализует его, взамен получает доход. Граждане России обязаны платить налоги с получаемой прибыли, куда входят подобные сделки. Однако, есть случаи, когда автовладельцам можно уменьшить размер платежа или вовсе не предоставлять декларацию.

Если машину продает частное лицо, сделка облагается НДФЛ. Для граждан РФ его ставка 13%. Они ежемесячно выплачивают 13% своей зарплаты, также налогом облагается арендный доход. Если владелец квартиры сдает ее в наем третьим лицам.

Продажа квартиры также подпадает под налогооблагаемые сделки. Если недвижимость реализуется раньше истечения минимально принятого срока владения.

При расчете оплаты имеет значение:


· статус владельца – обычный гражданин это, организация или ИП;

· стоимость машины – с нее рассчитывается 13%;

· срок владения.

Когда автовладелец – ИП, они уплачивают деньги, учитывая систему своего налогообложения.

Случаи, когда платить не надо

В законодательстве описаны обстоятельства, благодаря которым продавец может быть освобожден от финансовых обязательств перед государством:

1. Длительность владения.

Когда физическое лицо реализует свое имущество, учитывается период пользования объектом. По закону если человек продает автомобиль после 3 лет эксплуатации, то подавать декларацию и отчитываться о проведенной сделке он не обязан.

Например, собственник приобрел транспорт в 2010 году, а продает в 2019 году. Все, 3 года прошли, он волен оставить все вырученные деньги себе, не выплачивая 13% НДФЛ.

2. Стоимость.

Если сделка проводится раньше указанного срока владения, надо начислять НДФЛ и заполнять декларацию. Но резиденты РФ вправе воспользоваться одним из двух имеющихся вычетов (см. Таблица 1).

3. Вид сделки.

Когда она оформляется согласно договору купли-продажи, то отдав авто, собственник получит деньги. Которые считаются чистым доходом. Но если автомобиль передают другому по дарственной, то даритель отдает имущество безвозмездно. Ведь получатель не несет финансовых обязательств. Однако, ему придется выплатить НДФЛ с фактической стоимости полученного даром автомобиля. Если даритель не его близкий родственник или член семьи.

Вид вычетаДокументы Законное основание
Фактически подтвержденный размер доходов, полученных продавцомДоговор купли-продажи, чеки, написанная расписка, справка о величине % по кредиту.Статья 220 в НК РФ (2 подпункт 2 пункта)
250 000 рублейНе нужныСтатья 220 в НК РФ (1 подпункт 2 пункта)

Таблица 1

Как рассчитать срок владения

Физическим лицам положен минимально установленный период владения автомобилем – 3 года.

Он наступает с момента:


· дня подписания соглашения – при покупке;

· дня смерти наследодателя (день открытия нотариусом наследственного дела);

· дня подписания договора дарения.

Дальше нужно вооружиться календарем и отсчитать ровно 3 года после которых человек освобождается от подачи декларации государству.

Методы уменьшения суммы

Государство старается мотивировать граждан совершать больше имущественных и транспортных сделок. Чтобы люди больше приобретали новых автомобилей или недвижимости. Так улучшается экономика, общий товарооборот и состояние рынка. Поэтому оно законодательно старается облегчить финансовые обязательства автовладельцев, решивших обновить машину.

Мнение эксперта
Александр Рябов, водитель, стаж вождения 27 лет
Продавец автомобиля вправе выбрать из двух представленных вариантов наиболее выгодный: получить свой налоговый вычет или же уменьшить сумму общих налогооблагаемых доходов (базу).

1. Налоговый вычет – сумма, не облагаемая налогом. Это 250 000 рублей. Выходит, ее можно отнять с прибыли, которую продавец получит после реализации автомобиля. НДФЛ будет рассчитан от оставшейся.

2. Уменьшение налоговой базы. Позволяет снизить сумму общих налогооблагаемых доходов, отняв оттуда расходы, понесенные гражданином после приобретения им автомобиля. Если он продает авто за сумму меньшую чем ранее купил, то вправе забрать все деньги себе, без уплаты налога.

Воспользоваться данным правом в случаях:

· расходы, связанные с приобретением и полученный доход оформлены документально;

· в сделке участвовал один автомобиль.

Законным основанием служит 220 статья в НК РФ.

Расходы, понесенные гражданином после покупки автомобиля

Важно помнить, что все траты надо подтвердить документально. Сохранить чеки, выписки и квитанции, включая экземпляр договора купли-продажи. Налоговая инспекция учтет сумму, уплаченную человеком автосалону или продавцу (новый автомобиль он брал или с рук).

И другие расходы:


· оплаченные покупателем услуги по поиску и технической проверке машины;

· госпошлины, положенные при регистрации авто в системе МРЭО ГИБДД;

· фактические расходы, связанные с зарубежной сделкой – включая таможенную плату;

· траты на дарение (платит одаряемый);

· денежные траты, связанные с оформлением унаследованного автомобиля, доставшегося от умершего родственника.

Не учитываются иные траты: ежегодный транспортный взнос, % автокредита, стоимость КАСКО/ОСАГО.

Однако, в содержании Налогового кодекса прямо не указано, учитывать ли траты владельца, связанные с ремонтом, переоборудованием и заменой деталей машины. Продавцу стоит заручиться поддержкой автоюриста.

Расчет налога

Происходит по стандартной формуле, это несложно сделать самостоятельно.

Ведь стоимость реализуемой машины продавец устанавливает сам:

Подоходный = сумма продажи (налоговая база) х 13%

Если человек не воспользовался вычетом в 250 000 рублей.

Способы расчета налога НДФЛ при разных обстоятельствах:


1. Если сохранились бумаги, где указана сумма, за которую гражданин сам приобретал автомобиль:

Налог = ((Сумма сейчас) – (Сумма приобретения раньше)) х 13%

2. Документов нет, тогда база уменьшается за счет отнятия налогового вычета от нее. Пользоваться данной привилегией можно ежегодно, не чаще:

Итог = (Стоимость) – 250 000 ) х 13%

3. Когда налоговый вычет уже использован раньше и год пока не прошел. А документов, где указывается сумма приобретения не сохранилось. Плюс чеки и квитанции по расходам тоже отсутствуют:

НДФЛ = (Сумма продажи) * 13%

УсловиеПримерРасчетВеличина НДФЛДекларация нужна
Авто оказалось дешевле 250 000 рублей вычета200 000 рублей(Продажа – вычет) х 13% = (200 000 – 250 000) х 13%0 рублей
(не платиться налог)
да
Авто дороже 250 000 рублей, документов покупки нет300 000 рублей
Стоимость сделки
(продажа – вычет) х 13% = (300 000 – 250 000) х 13%6500 рублей+
Авто дороже вычета 250 000 рублей. Бумаг о покупке нет и вычет ранее использовался300 000 рублей
Стоимость сделки
(Продажа) х 13% = 300 000 х 13%39 000 рублей+
Авто дороже вычета 250 000 рублей, но продавец реализует его дешевле, бумаги есть500 000 рублей – цена приобретения.
400 000 рублей – цена продажи потом
(Продажа сейчас) – (Покупал ранее) х 13% = (400 000 – 500 000) х 13%0 рублей
НДФЛ не будет
+
Машина дороже вычета 250 000 рублей. Продал дороже, чем покупал ранее, бумаги есть500 000 рублей – покупал
600 000 рублей – продал потом
(Продажа сейчас) – (Покупка ранее) х 13% = (600 000 – 500 000) х 13%13 000 рублей+
Выходит, не облагается НДФЛ 250 000, т.е. размер вычета. Если стоимость сделки оказалась ниже ее или равна, то человек освобожден от налоговых обязательств. Если выше, расчет НДФЛ производится с оставшейся разницы.

Учитывается личная выгодна продавца. Когда он продает, установив меньшую стоимость, чем когда-то брал, по закону он не считается получившим доход.

На практике так зачастую и происходит. Ведь за время эксплуатации автомобиль изнашивается, получает повреждения и выглядит менее привлекательно. Особенно новый.

Подача декларации обязательна или нет

Если человек продает машину, которой владел меньше установленных законодательством 3 лет, то он обязан подать декларацию (форма 3-НДФЛ), причем своевременно.

Указать там все подробности сделки лицам, игнорирующим данное обязательство положен штраф 1000 рублей.

Можно ли указать в документах сумму меньше, чем реальная

Чтобы избежать уплаты налогов, люди стараются использовать небольшие хитрости. Специально в документах пишут суммы меньше фактической стоимости авто. Главное не превысить 250 000 р. Тогда люди рассчитываются правильно, а оформляют другую сумму.

Продавец может сэкономить так, однако покупателю данная уловка не выгодна:


1. При продаже ему «накапает» приличный НДФЛ, вряд ли человек будет вечно пользоваться автомобилем или отдаст технику за копейки.

2. Будут учтены данные договора купли-продажи, ведь это основной документ, отражающий суть произведенной сделки. Неважно, какие суммы фигурировали в реальности.

3. Если продавец окажется мошенником, в суде примут лишь документ. Не устные рассказы обманутого покупателя, что он заплатил больше.

Специально занижать сумму невыгодно обеим сторонам. Продавец также рискует нарваться на ловкого мошенника. Тогда он сможет лишь «вытрясти» деньги по договору, не больше.

Продавать «по доверенности» выгодно

Некоторые стараются обойти законодательство и «продают» авто, пользуясь генеральной доверенностью. Это документ, согласно которому законный владелец передает другому лицу права использовать его имущество, включая совершение сделок.

Однако сейчас такие манипуляции происходят реже, т.к. имеют существенные недочеты:


1. Штрафы налоговой. Если автовладелец пользуется машиной меньше установленных 3 лет, а доверенное лицо желает продать транспорт, хозяину придется выплатить НДФЛ. Это необходимо, когда арендатор решает переоформить автомобиль, став его хозяином. Чтобы предупредить возможные проблемы, следует договориться, чтобы арендатор предупредил заранее о своем желании зарегистрировать ТС или продать его.

2. Штрафы ГИБДД. Они приходят на имя законного владельца, без учета действий арендатора. Ведь в документах указывается хозяин. Пока доверенное лицо не переоформит транспорт на себя.

3. Потеря авто. Новый владелец автоматически лишится машины, если его доверитель умрет. Тогда имущество унаследуют родственники.

Вдобавок, неясно кому именно продает человек автомобиль «по доверенности». Вдруг это окажется мошенник или неумелый водитель, кто нахватает штрафов и скроется потом? Лучше оформить все бумаги, понести расходы, но потом распрощаться с машиной спокойно.

Мнение эксперта
Вячеслав Карнаухов, автоюрист
Проворачивать такую схему по доверенности можно только с проверенным человеком. К нам часто обращаются продавцы, которые передали машину по доверке, а месяцами не могут дождаться денег. Недобросовестные новые владельцы пользуются транспортным средством, получают штрафы, а про выплату вспоминают только, когда ответственность “светит” или авто в угон заявляешь, снимаешь с учета.

Когда надо платить НДФЛ

Законом установлен крайний срок оплаты – 15 июля года, следующего после года сделки. Получается, если авто продавали в 2019-м, налог выплачивается 15.07.2020 года, не позднее. Общая сумма и другая информация указывается продавцом при заполнении декларации. Он уплачивает в Налоговой согласно месту прописки.

Порядок выплаты простой:

1) После оформления сделки и получения оплаты продавцу надо составить декларацию. Готовую форму 3-НДФЛ можно скачать или получить от налоговика бланк.

2) Направить готовую декларацию в местное отделение инспекции.

3) Взять квитанцию и оплатить пошлину.

Чтобы не возиться с очередями, лучше выполнить это заранее, 30 апреля – подходящая дата.

Способы подачи декларации:

  • личный визит – сходить самому в подразделение или послать представителя;
  • заказным письмом – тогда днем подачи будет считаться дата отправки письма;
  • через интернет, воспользовавшись сайтом ФНС или Госуслуги.

Чтобы использовать сайт обычной регистрации недостаточно. Придется сначала посетить налоговую или филиал МФЦ. Получить оттуда доступ к личному кабинету, заодно подтвердить созданную учетную запись. Зато после этого можно свободно пользоваться обоими сайтами.

Галина Суженная
Практикующий юрист, оказываю консультации, представительство в суде, пишу статьи
Вопрос юристу
С каких доходы можно не платить налоги?
Галина Суженная
В статье 217 Налогового кодекса РФ указан перечень видов дохода исключений из налогооблагаемой базы:
- пенсии
- пособия и компенсации
- призы, подарки до 4 т.р
- стипендии
- алименты
- благотворительная помощь
- доходы от дикоросов, от урожая)
- доход от недвижимости, которая в собственности от 5 лет или 3 года, если получена в дар от родственников

Отправка декларации с портала Госуслуги

Лицам, владеющим подтвержденными учетными записями в портале это несложно.

Порядок действий:

1. Открыв Госуслуги, авторизоваться и отыскать вкладку «Налоги и финансы» в каталоге.

2. Подраздел нужен: «Прием налоговых деклараций» и услуга: «Представление налоговой декларации по налогу на доходы физ. лиц».

подача декларации

Нужная вкладка

3. Выбрать вкладку: «Прием налоговых деклараций» и нажать кнопку: «Получить услугу».

онлайн ндфл 3

Выбор

4. Можно занять очередь для личного посещения налоговой, выбрав: «Личное посещение налоговой инспекции».

Внимательно заполнив открывшуюся форму, надо ввести туда реальные данные. По окончанию отправить документ. Спустя определенное время пользователю придет уведомление о принятии.

Отправка декларации через сайт ФНС

Процедура доступна зарегистрированным там пользователям, кто подтвердил аккаунт:


· открыть сайт ФНС и авторизоваться, войдя в свой кабинет налогоплательщика;

вход в личный кабинет

Кабинет ФНС

· кликнуть по вкладке как: «НДФЛ и страховые взносы»;

· выбрать пункт: «Декларация по форме 3-НДФЛ»;

· перейти: «Заполнить/отправить декларацию онлайн».

Заполнение формы будет несложным, на сайте имеются подсказки. К декларации надо прикрепить сканы нужных документов. Отправлять 3-НДФЛ надо в отдел НС, расположенную по месту фактической регистрации.

При продаже автомобиля налог оплачивать необходимо не во всех случаях. Плюс существует налоговый вычет, который прилично скрашивает ситуацию. Главное уметь всем этим пользоваться и знать нюансы, либо спрашивать помощи у специалистов. 

Автор статьи
Галина Суженная, юрист-практик
Проверено и написано статей
170
Предыдущая
АвтоюристШтраф за езду в нетрезвом виде в 2020 году
Следующая
АвтоюристОграничение водительских прав за долги и неуплату алиментов

2 Комментариев для "Налог с продажи автомобиля: как уменьшить"

  1. Как обезопасить себя при продаже машины? Я в том плане что человек точно поставит на учёт и штрафы не будут идти мне как прошлому владельцу?

    • Здравствуйте. Способы защиты от таких ушлых и забывчивых покупателей стандартные:

      -ставить дату в договоре купли-продажи (тогда 10 дней, а иначе штраф 2000 т.р), но многие просят не ставить дату
      – просить подпись в ПТС-ку
      – поехать сразу с покупателем в ГИБДД и перерегистрировать
      – если не подстраховались изначально, а штрафы приходят и новый собственник регистрировать авто не думает – то можно заявить о прекращении регистрации машины (проблемы будут у покупателя вплоть до подачи авто по госномеру в розыск), поэтому порой достаточно пригрозить

      Если вы уже получили штраф, то постановление надо обжаловать с копией договора купли-продажи авто.

Оставить комментарий

Ваш электронный адрес не будет опубликован.




С каких доходы можно не платить налоги?
В статье 217 Налогового кодекса РФ указан перечень видов дохода исключений из налогооблагаемой базы:
- пенсии
- пособия и компенсации
- призы, подарки до 4 т.р
- стипендии
- алименты
- благотворительная помощь
- доходы от дикоросов, от урожая)
- доход от недвижимости, которая в собственности от 5 лет или 3 года, если получена в дар от родственников

Adblock
detector