Как стать самозанятым – Инструкция 2019
фнс и самозанятые

Обновлено: 3 июня 2019, в 16:49

Регистрация в качестве самозанятого, процедура, плюсы и минусы, налоговый вычет

С 2019 года в России стартовал экспериментальный налоговый режим. Он касается самозанятых граждан, которые не работают официально, а на себя. Теперь они могут зарегистрироваться, указав реальный статус и выплачивать 4-6% налога. В законе описано как стать самозанятым: список нужных документов, требования. Сейчас он принят для 4 регионов страны, в планах распространить на всю территорию РФ. Стоит изучить проект внимательней.

Самозанятые граждане – как форма организации деятельности

Подобные люди были всегда. Выбирая собственный путь, они не трудились «на дядю» в организациях, а выполняли услуги и жили за счет оплаты клиентов. Как правило, эти граждане работают дома или устраивают себе мастерские, снимая помещение. Термин «самозанятость» отражает их стиль жизни.

Работа на себя, без начальства и общих требований. Они устанавливают себе график, размер дохода и выходные.

Существенные минусы подобной деятельности:


· сложно отыскать стабильный источник заработка;

· надо стать востребованным профессионалом, повышая свои навыки;

· доход всегда зависит от деятельности. Не работаешь – не платят.

Взамен – свобода, возможность распоряжаться собственным временем. Успеха достигают дисциплинированные люди, кто способен каждый день уделять работе несколько часов. Сумевшие достичь профессионализма и освоить действительно нужную профессию. Сейчас, при достижениях технологий работать дома стало проще. По интернету искать заказчиков, отправлять им результаты, даже получать оплату. Самому оставаясь в знакомых комфортных условиях своей квартиры.

Большинство таких самозанятых граждан не афишируют доходы, соответственно, не платят налоги. С 01.01.2019 года власти России ввели экспериментальный проект, согласно которому устанавливается специальный налог – на доход таких граждан. Чтобы они наряду с простыми «тружениками» пополняли бюджет страны.

Данный законопроект продлится 10 лет, соответственно, до 31.12.2028 года. И правительство обещает удерживать налоговые ставки в одном положении, как устанавливалось изначально.

Кто может получить статус самозанятого

Согласно законодательству, подобным правом обладают физические лица (простые люди) и ИП. Незачем регистрироваться сначала как предприниматель, также закрывать действующее ИП.

Достаточно соответствовать трем условиям:


1. Вести деятельность внутри региона, на который распространяется эксперимент – Москве, Московской или Калужской областях, также Республике Татарстан. Прописка или адрес проживания не важны. Главное – работа.

Например, человек проживает сам в Рязани, а его клиенты в МО. Тогда стать самозанятым можно. Наоборот, нет. Если деятельность человека распространяется на несколько разных регионов, он выбирает место, где будет использован режим. Это будет ореол, где он работает чаще всего. Менять можно, раз за год.

2. Отсутствие работодателя и наемных сотрудников, оформленных согласно трудовым договорам. Причем, нельзя официально уволившись, продолжать сотрудничать тайком с прежним начальником.

В законе прямо указано, нельзя оказывать свои услуги бывшему работодателю, на кого ранее (2 года) трудился официально. Придется выплачивать общие 13% НДФЛ. Подпадают одиночки, трудящиеся на себя.

3. Годовой доход – 2,4 миллионов максимум. Или 200 тысяч ежемесячно. Это распространяется на прибыль, которую гражданин хочет сделать налогооблагаемой. Да, некоторые самоучки способны разбогатеть, используя собственные навыки. Для них 2,4 миллиона ерунда.

Исключения – некоторые профессии не дают гражданину возможность получить такой статус:


· адвокаты;

· нотариусы;

· арбитражные управляющие;

· медиаторы;

· оценщики.

Их работу регулируют другие законы. Неважно, трудятся они в одиночку или набрали себе коллектив. Главное – направление деятельности.

Вдобавок, самозанятыми нельзя становится госслужащим – военным или полицейским. Они не смогут заниматься предпринимательской работой, приобретать ценные бумаги или принимать дорогостоящих подарков.

Исключение – сдаваемое в аренду жилье. Тогда им можно зарегистрировать себя как самозанятого, чтобы платить 4% налога.

В законодательстве есть понятие «налоговые каникулы» — период, когда гражданин освобождается от уплаты.

Кому они положены:


· няням;

· сиделкам;

· репетиторам;

· уборщикам;

· владельцам домашнего хозяйства.

Такие люди вправе получать 100% своего дохода свободно. Достаточно зарегистрироваться в налоговой, указав род деятельности.

На кого еще не распространяется данный законопроект

Им нельзя использовать данный налоговый режим, если:


· реализуют подакцизные виды товаров – алкоголь, табак;

· продают товары, подлежащие специальной маркировке – список ежегодно меняется;

· перепродает товары, имущественные права;

· добывает, реализует полезные ископаемые;

· посредник – работает предпринимателем, представляя другое лицо;

· работает согласно договору товарищества (совместная деятельность) или доверительного управления;

· доставляет товары, принимает платежи, действуя как посредник других лиц – например, работаю курьером.

Исключение последней категории – когда продавец доверил гражданину кассу, и он печатает клиенту кассовые чеки.

Доходы, на которые режим не распространяется:


1. От продажи объектов недвижимого имущества, личных транспортных средств.

2. Передачи кому-то имущественных прав, касающихся недвижимости. Кроме аренды помещений.

3. Продажи долей от уставного капитала разных организаций, включая паи фондов и ПИФов, реализация ценных бумаг, других документов.

4. Уступки другим лицам прав требований.

5. В натуральной (вещевой) форме.

Остальные могут воспользоваться специальным режимом, чтобы легализовать доход и ослабить внимание налоговой службы к себе.

Особенности налогообложения

Самозанятых ждут 2 разные ставки:

· 4% — оказывающим услуги или занимающихся реализацией товаров;

· 6% — оказывающим услуги или реализующим товары клиентам ИП, предпринимателям.

Получается, имеет значение статус клиента. Если это – юридические лица, ставка выше. Однако, 4-6% существенно меньше официальных 13% НДФЛ, которые платят ежемесячно сотрудники организаций.

И выгоднее «упрощенки» ИП 6%, ведь самозанятым не обязательно переводить страховые взносы или пенсионное страхование и документальная нагрузка на порядок легче.

Вдобавок, предприниматели, подпадающие под действие проекта, освобождаются от бремени НДС. Кроме тех, кто реализует заграничные товары.

Минусы – из-за отсутствия взносов в ПФ, у самозанятых отсутствуют пенсионные баллы и нет страхового стажа. Копить пенсию им придется самостоятельно.

Хотя, в стране пенсионная система нестабильна, поэтому вариант неплохой. Ведь самозанятым наряду с остальными гражданами доступна социальная пенсия и медицинская помощь.

Чем выгодна регистрация?

Может останавливать существенный минус – необходимость ежемесячно платить 4-6% налога.

Зато плюсов тоже достаточно:


1. Возможность легально работать, получать доход от различных подработок, не боясь получить штраф налоговой. Деятельность самозанятого гражданина будет абсолютно законна.

2. Снижает финансовую нагрузку с одиноких предпринимателей, кто работает самостоятельно без персонала.

3. Незачем оформлять ИП или закрывать существующий.

4. Снизит финансовую нагрузку действующих юридических лиц – клиентов самозанятых граждан.

5. ИП, предприниматели смогут напрямую нанимать самозанятых граждан или приобретать у них товары. Не становясь налоговым агентом. Освобождает работающих самостоятельно от выплат НДС.

ПРЕИМУЩЕСТВАНЕДОСТАТКИ
Отсутствие обязательных платежей. Прибыли нет – нет налогов. Потери минимальны.Общая сумма ежегодной прибыли – 2,4 миллиона максимум. Кто зарабатывает больше отпадают.
Возможность совмещения с имеющейся основной работой.Касается определенного круга граждан (список выше).
Отсутствие налоговой декларации – незачем бегать в Налоговую с заполненными бланками.Деятельность некоторых не подпадает (список выше).
Не нужно оформлять расчетный счет. Гражданин вправе получать прибыль наличными или безналичным переводом как привык.Необходимость регулярно платить налоги. Однако, ставка существенно ниже 13% НДФЛ, вдобавок, человек платит, если получает прибыль.
Касса также не нужна. Чек достаточно выдавать, используя «Мой налог» - приложение.4 региона охватывает законопроект. Для фрилансера границ нет, но мастеру, работающему руками – это минус.
Незачем посещать налоговую, чтобы сдавать там документы для регистрации. Можно осуществить это удаленно.
Иностранцы также вправе оформить самозанятость и работать спокойно в РФ. Не все, лишь граждане стран, относящихся к Евразийскому экономическому союзу – это Белоруссия, Армения, Киргизия и Казахстан. Достаточно зарегистрироваться у налоговой, создать ИНН и взять доступ к своему кабинету налогоплательщика.
Условия налогообложения останутся неизменными 10 лет. Это гарантировано законом.
Оформить самозанятость вправе любой житель России, даже не проживающий в 4х указанных регионах. Достаточно оказывать там услуги.
Официально подтвержденный налогооблагаемый доход – возможность в будущем оформить ипотеку, как ИП или взять крупный кредит.

Это не введение нового налога, а самостоятельный режим. Принятие его осуществляется добровольно.

Кому следует оформить самозанятость

Прежде всего людям, имеющим основную постоянную работу и дополнительно подрабатывающим, когда выдается свободное время:

· водители такси;

· фрилансеры (выполняют дома заказы – частные маркетологи, авторы статей, программисты);

· частные мастера (зарабатывают, применяя свои навыки – сантехники, ремонтники, строители);

· пользователи разных электронных площадок, когда ищут подработку (грузчики, разнорабочие, курьеры);

·  ремесленники (сами изготавливают товары и впоследствии реализуют).

Процедура регистрации несложная, завершив ее, гражданин станет налогоплательщиком.

Почему выгодно сделать это сегодня

Программа новая, участие там дает некоторые преимущества:


1. Это эксперимент. Соответственно, власти проверяют, насколько эффективным он будет среди населения. Возможно, когда наберется достаточное количество зарегистрированных участников, простая регистрация будет отменена или введут новые, усложненные требования.

2. Процедура бесплатная, заодно быстрая. Не дает участнику новых обязательств, кроме финансовых отчислений.

3. Налоговый вычет, причем приличный – 10000 рублей. Ставку в 4% можно уменьшать к 3%, а 6% — к 4%. Расчет осуществляется автоматически. Получается, проект дарит гражданину 10000 рублей за совершение регистрации и регулярную уплату налогов.

4. Открывается возможность набирать клиентов среди предпринимателей напрямую.

Последний пункт существенно расширит охват и увеличит прибыль, как известно, с ИП работать выгоднее.

Как зарегистрироваться

Была изменена классическая процедура:


1. Желающему надо скачать специально разработанное приложение «Мой налог» на мобильный. Через него можно удаленно подавать заявление, адресуя его налоговой.

2. Пройти там регистрацию. Производится один раз, потом программа запоминает данные владельца телефона.

3. Ввести реальные паспортные данные и прикрепить свое фото. Выждать 20 минут, давая системе проверить информацию.

4. Готово.

Для ИП – надо за месяц подать другое заявление в налоговую, обозначая переход с существующего налогового режима к другому. Сочетать оба нельзя.

Через «Мой налог» несложно отказаться от выполненной регистрации. Это выгодно, когда гражданин передумал, ему проект не понравился или просто прекратил деятельность.

Кстати, если его работа перестала подходить под указанные критерии самозанятости, налоговая вправе самостоятельно снять гражданина с учета.

Сведения, представленные заявителем, проверяются, включая нововведения. Поэтому такое может случиться. Например, вырастет его доход, сменится профессиональное направление или появится новое.

Уплата налогов согласно новому режиму

Пройдя регистрацию, гражданин станет официально налогоплательщиком. Соответственно, берет финансовые обязательства. Ему незачем заполнять каждый месяц декларацию, что считается существенным преимуществом. Меньше бумажной волокиты.

Все сведения, касающиеся доходов, можно передать налоговой через «Мой налог». Притом, гражданин решает сам, какую прибыль он считает профессиональным доходом, какую нет. Неплохой вариант – привязать карту банка-партнера, куда приходят платежи к приложению. Тогда налоговые отчисления будут производится автоматически. Пользователь лишь получит соответствующие уведомления.

Клиенту самозанятый гражданин отдаст чек, который формируется в приложении. Его можно распечатать, используя принтер, отправить почтой или дать покупателю считать с QR-кодом. В «Мой налог» налоговая может выставлять плательщику сумму оплаты, указывая период – предыдущий месяц и реквизиты. Когда выплата менее 100 рублей, она переносится автоматически на будущий месяц.

Заплатить налоги надо как коммунальные платежи, не позднее наступления 25 числа, только следующего месяца.

Проще настроить «Автоплатеж» в приложении, чтобы налоговая самостоятельно списывала средства, предоставляя плательщику уведомления. Электронные площади как Яндекс Деньги или Вебмани тоже вправе осуществлять такие переводы, но устанавливать дополнительную плату за это не могут.

Налоговый вычет

«Вкусный» бонус, доступный зарегистрировавшимся в проекте самозанятым. Им нельзя брать обычные вычеты за приобретение недвижимости или платное лечение. Такие услуги положены лишь плательщикам НДФЛ. Зато самозанятые вправе уменьшить общую сумму налога, отняв 10 000 рублей. Что считается их налоговым вычетом.

Как работает. Например, гражданин А перечисляет 4% налога. Тогда каждый месяц общая сумма выплат будет уменьшаться до 1 процентного пункта. Если ставка 6% — тогда 2%. Снижение ставки автоматически прекратится, когда размер вычетов станет 10 000 рублей.

Пример расчета налога на НПД

Работая с клиентами – физлицами, Иванов платит каждый месяц 4%. Первый месяц его доход был – 50 000 рублей. Воспользовавшись правом вычета, ему начислят 3% налога – 1500 рублей. Тогда останется вычет (10000 – 500) = 9500 рублей. 500 рублей отнимается, т.к. столько составит разница. При 4% выплата была – 2000, при 3% — 1500. Выходит, 2000 – 1500 = 500 рублей. Столько сэкономил Иванов.

Второй месяц он заработал 80 000 рублей. Вычет остается, поэтому его ставка еще 3% и сумма – 2400 рублей. 9500 – 800 = 8700 рублей. Изначально налог был – 3200 (с 4%), стал 2400. Вот откуда экономия 800 рублей, которую отнимут с 10000.

Так продолжается, пока 10000 рублей полностью не «сгорят». Затем ставка в 3% бонусных станет обычной 4%.

Налоговая осуществляет расчеты самостоятельно, и сумма выплат формируется автоматически. Гражданам останется переводить средства вовремя.

Можно регистрироваться в качестве самозанятого сейчас или подождать более позднего срока эксперимента, когда появятся отзывы, реальный опыт и накопится понимание о взаимодействии с банковскими учреждениями при безнал оплате, с ФНС и юридическими лицами. По нам, так лучше четко понимать куда лезешь, прежде чем называться груздем. 

Оставьте первый комментарий для "Как стать самозанятым – Инструкция 2019"

Оставить комментарий

Ваш электронный адрес не будет опубликован.




Adblock detector