Самозанятые граждане: виды деятельности и налог
законопроект о самозанятых, что будет происходить

Обновлено: 10 марта 2020, в 18:41

Закон о самозанятых и налоговая нагрузка данных лиц

Налоговая служба осуществляет массовые контрольные закупки в социальных сетях с целью выявления самозанятых граждан. Такая информация размещена на сайте ИФНС России. При их нахождении они привлекаются к ответственности за нарушение действующего законодательства и уклонения от уплаты налогов.

Таким человеком может стать каждый шестой житель страны, который находится в статусе безработного и не отчитывается за свою прибыль. В основном, это фрилансеры – люди, размещающие рекламу в социальных сетях и предоставляющие услуги/ выполняющие работу в небольшом объеме.

Самозанятые граждане –  кто это

Закон определяет такую категорию физических лиц, не входящих в категорию индивидуальных предпринимателей и оказывающих без использования наемной силы услуги для личных, семейных и иных нужд.

Положениями действующего законодательства предусмотрена регистрация самозанятого человека в налоговой службе посредством установки приложения “Мой налог” на телефон. Дело 3 минут.

Положениями ФЗ – 1032-1 в ред. от 03.07.2018г. «О занятости населения в РФ» определено, что все самозанятые субъекты должны производить ежемесячные отчисления со своих доходов .

Отличие самозанятых лиц от ИП

 Самозанятый гражданинИндивидуальный предприниматель
Постановка на учет в ИФНСПростой процессТребуется подготовка документации
Представление отчетности в налоговую службуНе представляетсяЗависит от системы обложения налогом: отчетность и декларации
Вид налогообложенияОтсутствует режимПатент, ОСН, УСН, ЕНВД
Взносы
услуги физикам - 4 %
услуги орган-ям – 6 %
Даже если не ведется работа, уплачиваются страховые выплаты в размере:
2018г. – 32385 руб.,
2019г. – 36238 руб.,
2020г. – 40874 руб.
Работники Нельзя пользоваться услугами наемных сотрудниковВозможно сотрудничество по трудовому или гражданско-правовому договору
Ограничение доходаНе более 2.4 млн. руб. в годОтсутствует

Деятельность, которой могут заниматься

Первоначальный перечень включал, кроме домашних служащих, фотографов, переводчиков, перевозчиков, дизайнеров, журналистов, вебмастеров, различного вида мастеров, в том числе, маникюра, парикмахеров и людей, предоставляющих свою жилплощадь в наем.

Но окончательный вариант законопроекта определяет только услуги:

  • По присмотру и обиходу за малышами, больными и возрастными людьми, которым исполнилось более 80 лет, требующими постоянного присмотра;
  • Репетиторские работы;
  • По уборке жилья и помощи в ведении хозяйства.
Регионам государства дано право расширять такой список другими видами работ для индивидуальных и домашних потребностей, но с этой целью должен быть принят соответствующий нормативный акт.

В окончательном варианте закона все таки отразили, что самозанятые это все те, кто занимается трудовой деятельностью с целью извлечения прибыли на постоянной основе, но ни имеют работодателя и сами не являются работодателями. 

То есть сейчас нет конкретного списка, который представляет из себя перечисление лиц которые могут по роду деятельности перейти на НПД (налог на профессиональный доход или стать самозанятым) или не могут им стать. Пока нет.

Доходы не должны превышать 2.4 миллиона в год. Покупать онлайн кассу не надо, чеки формируются в приложении “Мой налог”. В первое время деятельности есть вычет в 10 т. рублей, но он считается 1% от 4 и 2% от 6, пока не наберется 10 тысяч. В принципе помощь от государства так себе. Совмещать с другими формами налогообложения нельзя.  

Все кто продает подакцизные товары воспользоваться этим видом налога не смогут.

Те субъекты, которые попали в установленный перечень, вправе воспользоваться налоговой амнистией без наложения штрафных санкций за незаконное ведение коммерческой деятельности. Для этого потребуется уведомить ИФНС о занятии каким-либо направлением и законно выполнять услуги без уплаты налоговых взносов.

После истечения двух лет с момента извещения нужно будет:


1. Пройти регистрацию как предпринимателю.

2. Прекратить занятия такой коммерцией.

Количество людей, обратившихся в налоговую службу для уведомления, не превысило несколько сотен на всей территории страны. По факту, ничего продуманного для легализации множества трудоспособных людей не удалось сделать.

Налоговая нагрузка

Правительством РФ решило вывести в законодательное поле процесс самозанятости и обложить сборами этот вид бизнеса,  для этого предпринимается попытка введения этих людей в легальную экономику и избавления их от предубеждения перед надзором контролирующих органов и  определения источников их прибыли.

Считается, что самозанятые лица получили бы статус ИП, но их останавливает сложный процесс регистрации, большой объем административных препятствий, риск конфискации имущества в счет выполнения обязательств.

Поэтому было принято решение о послаблениях, касающихся отказа от контроля в отношении вновь зарегистрированных ИП, применение мер различных наказаний как к физлицам, отказ от предоставления отчетности, не затратный режим осуществления коммерческой деятельности.

Особенностями самозанятости считаются:

  • Отсутствие отчетности;
  • Не привязанность к определенному месту работы;
  • Отсутствие стабильности;
  • Осуществление деятельности в домашних условиях либо через Интернет.

Основными преимуществами налогового обложения самостоятельной занятости перед ИП являются:


  • Не требуется представление отчетов ни в ФНС, ни в различные фонды.
  • Освобождение от проведения бухучета.
  • Возможность постановки  на комфортный период, например, на месяц или год, и легкое закрытие подобной деятельности без сбора бумаг и отчетности
  • Использование налоговых каникул, освобождающих от уплаты различных платежей
  • Не нужно выбирать систему налогообложения
Постановка на учет осуществляется самостоятельно.

Занимательная статистика

Каждый квартал налоговая инспекция публикует статистику по регистрации самозанятых лиц. На 01.08.2017 г. всего встало на учет 295 граждан во всей России. Так что скорее всего выходить из тени люди не будут, не организовало Правительство такой ореол доверия вокруг себя, чтобы ему безоговорочно верить.

В лидерах находится Республика Крым, там объявилось 29 желающих узаконить свою работу.В сентябре их количество выросло на 137 единиц. В этом месяце лидерство перехватила столица, там зарегистрировались 40 субъектов. Их полное отсутствие наблюдается в республиках Кавказа.

На 01.01.2018г. объем самозанятых по стране было зарегистрировано 936 человек.

За 2019 год – ФНС говорит о цифре зарегистрировавшихся равной 330 тысяч человек. На 2020 год, статистике пока нет, там и регионов режима станет на 19 больше.

Новшества переходного времени

Сначала планировалось ввести для лиц, самостоятельно организовывающих свой труд, патент, который стоил от 10 до 20 тыс. рублей. Но затем было решено ввести новую разновидность налога на профессиональную деятельность (далее – НПД) для микропредпринимательства.

Минфином был опубликован проект развития государства на 2019 – 2021 гг., отслеживающего курс на формирование конкурентных условий для коммерции, представление преимуществ на определенный период и исключение незаконного ведения предпринимательства.

Внесение взносов предполагается с 01.01.2019 г. Его планируется ввести в рамках эксперимента в Москве, Санкт- Петербурге, Татарстане и Калужской области.

За 10 лет эксперимента обещано не повышать условия в стороны повышения сборов и налоговой нагрузки. Если человек будучи самозанятым решил утаить доход и об этом стало известно налоговой, то первый раз -штраф 20 % от суммы не подлежащей учету, второй раз – размер штрафа – полностью 100 % неучтенная сумма.

Самозанятый режим  начнет действовать на территории России (23 региона) с 01 января 2020 года.

Величина нового сбора будет зависеть от организационно – правового статуса клиента:


  • Лицо, обслуживающее граждан, переводит в бюджет 4% от прибыли;
  • Субъекты, оказывающие свои услуги компаниям – 6%. Это касается и арендодателей.

Окончательно закон был одобрен Госдумой 15 ноября 2018 года. Самозанятыми не смогут быть все те, в отношении деятельности которых есть отдельные нормативные акты, к примеру адвокаты, конкурсные управляющие, нотариусы и т.д.

Оплата может производиться с карты плательщика, прикрепленной к индивидуальному кабинету через мобильное приложение.

Люди, самостоятельно организовывающие свой труд, смогут осуществлять предпринимательство без создания ИП лишь тогда, когда их доход за 12 месяцев будет не более 2,4 млн. рублей. Есть такая вероятность, что при увеличении разновидностей деятельности и понижении ставок налоговых выплат, она станет востребована малым бизнесом.

Надо отметить, что сегодня в России незаконно работают почти 25 миллионов человек. Для них были введены так называемые налоговые каникулы, дающие возможность легализовать свою услуги без различных последствий.

Как у самозанятых с пенсией – читать.

Обстановка в самозанятой сфере на начало 2020 года

С января 2020 года наичнает действовать по 23 регионам нашей страны

— На конец 2019 года – по данным ФНС прошли регистрацию около 330 тысяч человек, в основном таксисты и владельцы квартир для аренды. 

Самозанятность не приносит не пенсионных баллов, ни страхового стажа. Об этом надо будет заботиться самостоятельно. Не забывайте!!!

ИП легко переходит на режим, если отвечает его требованиям, количество перешедших не озвучивается

— Переводить работников на самозанятый режим, в целях сэкономить на налогах может быть чревато проблемами с ФНС.

Если в течении 2 летнего периода работник организации уволился, а потом стал оказывать услуги в качестве самозанятого, то жди в гости инспектора налоговой службы.

узнать статус НПД

Узнать о статусе физлица или предпринимателя (является ли самозанятым на определенный период времени) всегда можно на сервисе ФНС – https://npd.nalog.ru/check-status/.

Достаточно ввести ИНН и дату.  Тогда работодатель всегда узнает врет ли человек или нет, необходимо оплачивать за него НДФЛ и страховые взносы либо он действительно платит сам.

Для поддержки таких людей в регионах создаются соответствующие центры, обучающие процедуре постановки на учет и навыкам осуществления коммерческой деятельности. После легализации своей работы гражданин сможет рассчитывать стаж своей работы для дальнейшей пенсии, размещать открытую рекламу своих услуг, расширять клиентскую базу, получать оплату услуг с банковских счетов и понижать размер налоговых взносов.

После распространения режима для самозанятых на большиую территорию РФ будет ясно как к нему отнесется народ, малый бизнес, те, кто работают на себя.

Воспримут ли они новшества Правительства или этот закон так и останется приманкой нужной лишь налоговым органам и чиновникам.

Автор статьи
Галина Суженная, юрист-практик
Проверено и написано статей
170
Предыдущая
НовостиПенсия для самозанятых граждан
Следующая
НовостиТуристический сбор – новый налог

5 Комментариев для "Самозанятые граждане: виды деятельности и налог"

  1. Я самозанятый с Ижевска, оказывают услуги настройки рекламы по гугл и яндекс по всей России. Могу ли зарегаться как самозанятый либо не попадаю под экспериментальный период?

    • Здравствуйте.Если вы ведете деятельность в регионе, которые попадают в эксперимент, то может спокойно оформлять самозанятность. А так как вы предлагаете свои услуги рекламного продвижения по России, то точно найдете одного клиента из нужного региона. Ничего сложного нет. Указываете при регистрации место ведения деятельности один из регионов эксперимента и вперед, платить налог и обелять доходы. Напомним условия: ваш доход не превышает 2.4 миллиона в год, нет наемных работников и вы не перепродаете товары. С оказания услуг юрлицам – 6 %, физикам – 4 %.

  2. Добрый день. А если после выполнения услуг оказывается, что человек не самозанятый? Будет это проблемой?

    • Здравствуйте. Если вы юрлицо, то всегда есть возможность обезопасить себя, проверив самозанятого по сервису ФНС, ссылка есть в статье. Так вы оградите фирму от доначисления налога, не обвинят в неуплате взносов.Если же вы физлицо, то самозанятый вам осуществил услугу или человек с улицы, по сути какая разница. Главное качество, и отношения.

  3. Дополнительный законодательные акты для изучения в сфере налога на профдоход (самозанятости):

    Письмо ФНС России от 6 мая 2019 г. №БС-3-3/4480@ о передаче налогоплательщиком налога на профессиональный доход сведений о расчетах в налоговый орган. Приложении «Мой налог», легко использовать на любом устройстве, рассчитывая налог нажатием пары кнопок, никаких бумажек и бухгалтеров

    Письмо от Минфина от 13 июня 2019 года СД-4-3/114-46

    Письмо ФНС от 26.06.2019 о том, что при отказе от НПД, индивидуальный предприниматель вновь признается плательщиком страховых взносов с момента отказа или утраты право на спецрежим (налог на самозанятых).

    Письмо Минфина от 2.07.2019 года о том, что пользователь приложения Мой налог обязан выдавать чеки покупателю заказчику

    Самозанятым может стать любой гражданин с 14 лет, если его деятельность не попадает в обязательную для регистрации ИП. То есть несовершеннолетний вполне может заниматься коммерческой деятельностью и оплачивать НПД.

Оставить комментарий

Ваш электронный адрес не будет опубликован.




Adblock
detector