Обновлено: 1 января 2021, в 14:32

Как и сколько можно получить налоговый вычет по ипотеке

Налогоплательщики  могут получить налоговый вычет по ипотеке в размере до 650 т. р., хотя не все люди знают об этом. Кто может претендовать? Как его получить? Куда обращаться?

Многие платят НДФЛ в казну, и именно эти люди смогут вернуть деньги. Но стоит помнить, что возврат за год не может превышать размер уплаченного за это время налога.

Это важные моменты. Рассчитывать на возврат денег или уменьшения базы могут люди, работающие по трудовому или гражданско-правовому договору, т. е. те, кто платит в качестве налога 13% от своего дохода.

ИП, которые работают по УСН, ПСН или «вмененке» не имеют права на получение имущественного вычета при покупке жилья в ипотеку.

Важно: налоговый вычет из имущества предоставляется только один раз в жизни.

Всего их полагается: из стоимости недвижимости и из размера уплаченных процентов по ипотеке.

Даже если квартира стоит 10 млн рублей, то больше 260 т. р. получить нельзя, хоть 13% из этой суммы и составляет 1 300 000 р. Тоже самое касается и уплаченных процентов.

Важно: если квартира приобреталась до 2008 года, то максимальный размер – составит 130 т. р.

Ограничений во времени практически нет. Необходимо только оформить жилье в собственность и работать официально (с белой зарплатой) в течение 3 лет до момента обращения в налоговый орган. Дело в том, что именно 36 месяцев являются периодом расчета налога.

Как уже говорилось, размер ежегодного вычета не может превышать сумму уплаченного налога. Однако это не значит, что деньги гражданин потеряет. Просто остаток будет постоянно переноситься на последующие годы до момента, пока не будет выплачена полная сумма.

Пример расчета

Например, годовой доход гражданина до вычета НДФЛ составляет 360 т. р. Соответственно, каждый год в качестве налога он платит по 46 800 р. Вместе с этим у гражданина есть квартира, купленная в ипотеку за 2 000 000 р. под 10% на 20 лет.

Всего (!) заемщику полагается 260 т. р. из стоимости жилья и еще 342 170 р. из суммы уплаченных процентов по ипотеке за 20 лет – 13% от 2 632 100 р. Общая сумма возможного возврата – 602 170 р. За первый год заемщик сможет получить в качестве вычета 46 800 р. Остальные 555 400 р. будет возвращены в течение последующих лет. Опять же, все зависит от размера уплачиваемого налога со стороны заемщика.

Другой способ – уменьшение налога. В таком случае соответствующую справку из местного ФНС следует передать работодателю, который будет удерживать с зарплаты меньший налог. Грубо говоря, пока лимит положенной суммы не будет исчерпан, заемщик может не платить 13% от дохода и получать на руки все свои деньги.

Как получить

Не стоит идти в налоговый орган, если нет документов на недвижимость: акт приема-передачи/договор купли-продажи/ выписка о праве собственности и др. Обязательно потребуются бумаги подтверждения оплаты жилья: банковские поручения, чеки, расписки и др. Только при наличии этих документов у заемщика появляется право на денежный возврат.

Как правило, граждане обращаются в местный налоговый орган с заявлением и необходимыми документами. Документы будут рассматривать примерно 2-4 месяца, после чего решат, предоставлять ли и какую сумму.

Галина Суженная

Практикующий юрист, оказываю консультации, представительство в суде, пишу статьи

Вопрос юристу

Если приобретал квартиру по программе Военная ипотека положен вычет?

Нет. Когда платит государство, какая бы программа не была вычета не полагается. Бывает что вкладываешь часть своих денег, в этой части вычет еще можно получить, но не со всей суммы.

Не так давно военнослужащий получил вычет по ВИ, сотрудники ФНС не доглядели, потом приговорили к штрафу за мошенничество.

Но закончилось все благополучно - Конституционный суд дал разъяснения, что ФНС должны проверять, а внимательнее быть, обратившийся может не знать и следовательно ни при чем.

Необходимые документы:

• Паспорт.

• Заявление в установленной форме (бланк должен быть в налоговой).

• 3-НДФЛ – налоговая декларация за год.

• 2-НДФЛ.

• Договор о покупке жилья, акт приема-передачи. Т. е. документы, подтверждающие право на купленное жилье.

• Документ по факту понесенных расходов на покупку, которым обычно выступает договор кредитования. Здесь же необходимо иметь и документы, подтверждающие факт оплаты процентов по ипотеке.

Обычно ипотеку оформляют семьи. Поэтому еще потребуется свидетельство о браке и соглашение двух супругов о разделе суммы имущественного вычета. После рассмотрения заявления ФНС вынесет решение: перевод денег или отказ.

Заключение

А отказать могут из-за недостоверных данных в документах. И не нужно пытаться обмануть государство. Последует отказ в случае, если недвижимость была куплена у лица во взаимозависимом состоянии. Например, в случае, когда человек продает квартиру брату.

Важно учитывать, что расходы на покупку должен нести именно заявитель. Налоговая откажет, если собственником является одно лицо, а расходы на покупку понесло уже другое.

И, само собой, нельзя получить налоговый вычет, если гражданин ранее уже обращался за таковым.